20代で会社を設立すべき？｜合同会社 vs 株式会社の選び方と節税額シミュレーション【2026年版】

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この記事でわかること

「会社を作ったほうが節税できると聞いたけど、本当に20代でやる意味があるの？」——これは多くの若い経営者・フリーランスが抱く疑問です。

結論から言うと、年収が一定水準（目安：800万円以上）を超えたら法人化を真剣に検討する価値があります。この記事では、実際に20代で法人化した私れんの経験をもとに、メリット・デメリット・手順を全て解説します。

個人の場合、所得が増えるほど所得税率が上がります（最高45%）。一方、法人の法人税率は中小企業で実質15〜23%程度。年収が高くなるほど法人化による節税効果が大きくなります。

法人化すると個人事業主では認められにくい経費が計上しやすくなります。

法人格を持つことで、銀行融資の審査・取引先との契約・大型案件の受注などで有利になります。「個人事業主には発注できない」という企業も一定数存在するため、ビジネスの幅が広がります。

法人は「有限責任」が原則（株式会社・合同会社どちらも）。事業が失敗しても、原則として個人の財産（自宅・預金）は守られます。個人事業主は無限責任のため、事業の借金も個人で全額返済義務があります。

株式会社の設立費用は約20〜25万円（登録免許税・定款認証費用など）。合同会社は約6〜10万円と安め。さらに赤字でも毎年最低7万円の法人住民税均等割が発生します。収益が少ない初期は負担になる場合があります。

法人は決算・税務申告・社会保険加入・登記変更など、個人事業主より手続きが多くなります。税理士・社労士への顧問報酬も年間30〜80万円程度かかる場合があり、トータルコストの計算が必要です。

法人のお金は会社のもの。事業用口座から個人的な出費はできません。役員報酬として自分に給与を払い、そこから個人の生活費を出す形になります。急に現金が必要な時に引き出せないことも。

スモールビジネス・フリーランスの法人化には合同会社が費用面で有利。将来的に外部から出資を受けたい・上場を目指す場合は株式会社を選びましょう。

自力でも可能ですが、司法書士や税理士に依頼すると5〜15万円程度で設立から口座開設まで代行してもらえます。時間を買う意味でも専門家への依頼がおすすめです。

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事業年収	個人事業主の税負担	法人化後の税負担（役員報酬設定時）	節税額目安
500万円	約130万円	約120万円	約10万円
700万円	約215万円	約165万円	約50万円
1,000万円	約365万円	約230万円	約135万円
1,500万円	約625万円	約340万円	約285万円